5月11日，贛鋒鋰業(yè)(002460)公告了關(guān)于全資子公司贛鋒國(guó)際有限公司(下稱“贛鋒國(guó)際”)擬收購(gòu)ReedIndustrialMineralsPtyLtd(下稱“RIM”)18.1%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明。

贛鋒鋰業(yè)表示，根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議決議，擬面向特定對(duì)象非公開發(fā)行股份募集資金，并通過(guò)贛鋒國(guó)際收購(gòu)RIM18.1%股權(quán)。本次評(píng)估的目的是反映RIM股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的投資價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。

根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明，由于RIM所持有礦山目前尚未生產(chǎn)，缺乏生產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)以Li2O礦開采作為單一業(yè)務(wù)的上市公司非常少，故上市公司比較法不具備操作條件。相比而言，交易案例更易獲得，故本次評(píng)估主要采用交易案例比較法。

本次評(píng)估收益期主要根據(jù)ProcessMineralsInternationalPtyLtd(以下簡(jiǎn)稱“PMI公司”)與RIM公司簽訂的“MountMarionMiningServicesAgreement”(以下簡(jiǎn)稱“承包合同”)確定。承包合同規(guī)定礦山采礦計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)算方法和精礦產(chǎn)量及質(zhì)量。

根據(jù)承包合同中schedul8—MinePlan，礦山自2016年開始開采，至2026年完成，共采出礦石量2,513.89萬(wàn)噸原礦。根據(jù)承包合同schedul11—ProjectCostMode，承包商每年選礦量為175萬(wàn)噸/年，自2016年下半年開始，完成以上原礦處理量需14.66年，即選礦至2030年結(jié)束。所以，本次評(píng)估收益期為2016年至2030年。

根據(jù)承包合同，PMI公司每年為RIM公司提供20萬(wàn)噸濕噸鋰輝石精礦(含水分7.5%)。

本次評(píng)估按2015-2016年加權(quán)價(jià)格確定鋰輝石礦石價(jià)格為3,440.00人民幣/噸。由此推算出，RIM正常年份營(yíng)業(yè)收入=銷量×銷售價(jià)格×(1-含水量=20×3,440.00×(1-7.5%)=63,640.00萬(wàn)元人民幣。

值得一提的是，在去年9月，贛鋒鋰業(yè)首期出資2500萬(wàn)美元通過(guò)收購(gòu)部分NeometalsLtd持有的RIM股權(quán)及部分增資RIM以獲得RIM25%的股權(quán)。本次收購(gòu)RIM18.1%股權(quán)計(jì)劃交易完成后，贛鋒鋰業(yè)將持有RIM43.1%股權(quán)。

而早在去年7月，贛鋒鋰業(yè)公告稱，贛鋒國(guó)際與Neometals和PMI簽訂了諒解備忘錄。贛鋒國(guó)際擬以不超過(guò)6100萬(wàn)美元分期收購(gòu)RIM公司不超過(guò)49%的股權(quán)。從現(xiàn)階段來(lái)看，贛鋒鋰業(yè)收購(gòu)進(jìn)展符合預(yù)期。